ఈ సంవత్సరం ఏప్రిల్ 1 నుండి భారతదేశంలో “కొత్త ఆదాయ పన్ను చట్టం 2025 (New Income Tax Act 2025)” అధికారికంగా అమలులోకి వచ్చేసింది. 1961 నాటి పాత చట్టంలో ఉన్న ఎన్నో గందరగోళాలను, వందల కొద్దీ సెక్షన్లను తొలగించి కేంద్ర ప్రభుత్వం ఈ కొత్త చట్టాన్ని సరళీకృతం చేసింది. ముఖ్యంగా ఉద్యోగులకు (Salaried Class) ఈ కొత్త చట్టం వల్ల నెలకు వేల రూపాయల పన్ను (Tax Exemption) ఆదా అయ్యే అవకాశం ఉంది.
చైల్డ్ ఎడ్యుకేషన్ అలవెన్స్ పెంపు, హైదరాబాద్ లాంటి నగరాలకు పెరిగిన HRA (House Rent Allowance) తో పాటు, పాత సెక్షన్ల (80C, 80D) నంబర్లు కూడా పూర్తిగా మారిపోయాయి. అయితే ఈ కొత్త చట్టంలో లాభాలతో పాటే, కొన్ని మినహాయింపులు మరియు సోషల్ మీడియా పోస్టులపై ఐటీ శాఖ (Income Tax Department) కన్నేయడం లాంటి రిస్క్లు కూడా ఉన్నాయి. ఈ కొత్త ఐటీ చట్టం 2025 (Income Tax Changes Telugu) లోని ముఖ్యమైన ఐదు మార్పుల గురించి ఇక్కడ స్పష్టంగా తెలుసుకుందాం.
1. సెక్షన్ నంబర్లు మారాయి.. డిక్లరేషన్ లో జాగ్రత్త!
ఇప్పటివరకు మనం వాడుతున్న పాత ఐటీ చట్టంలో 800కు పైగా సెక్షన్లు ఉండేవి. కొత్త చట్టంలో వాటన్నింటినీ సులభతరం చేసి కేవలం 500 సెక్షన్లకు కుదించారు. ఉద్యోగులు తమ ఆఫీసులో డిక్లరేషన్ ఇచ్చేటప్పుడు పాత సెక్షన్ల బదులు ఈ కొత్త నంబర్లు వేయాల్సి ఉంటుంది:
| పెట్టుబడి / క్లెయిమ్ రకం | పాత సెక్షన్ నంబర్ | కొత్త సెక్షన్ నంబర్ (2025) |
|---|---|---|
| స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ (Standard Deduction) | Sec 16(ia) | Sec 19 |
| ఇన్వెస్ట్మెంట్స్ / ఎల్ఐసీ (Investments) | Sec 80C | Sec 123 |
| హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ (Health Insurance) | Sec 80D | Sec 126 |
| హోమ్ లోన్ వడ్డీ (Home Loan Interest) | Sec 24(b) | Sec 22 |
| ఎన్పీఎస్ (NPS Savings) | Sec 80CCD | Sec 124 |
2. అలవెన్సులు భారీగా పెంపు (నెలకు ₹18,000 ఆదా)
ఈ కొత్త చట్టం ప్రకారం పాత టాక్స్ విధానంలో (Old Tax Regime) ఉద్యోగుల పిల్లల చదువు, భోజనం వంటి అలవెన్సుల పరిమితిని భారీగా పెంచారు.
- పిల్లల చదువు (Child Education): ఇదివరకు ఒక పిల్లాడికి నెలకు కేవలం ₹100 మాత్రమే టాక్స్ మినహాయింపు ఉండేది. ఇప్పుడు దాన్ని నెలకు ₹3,000 (ఒకరికి) కు పెంచారు.
- హాస్టల్ అలవెన్స్: గతంలో నెలకు ₹300 ఉంటే.. ఇప్పుడు దాన్ని నెలకు ₹9,000 కు పెంచారు.
- మీల్ అలవెన్స్ (Food): గతంలో ఒక పూట భోజనానికి ₹50 ఉంటే, ఇప్పుడు దానిని ₹200 కు పెంచారు. (ఇది న్యూ టాక్స్ రెజీమ్ కి కూడా వర్తిస్తుంది).
- ఈ అలవెన్సులన్నీ కలుపుకుంటే ఇద్దరు పిల్లలు ఉన్న ఒక ఉద్యోగి సంవత్సరానికి సుమారు లక్షల రూపాయల మినహాయింపు (సుమారు నెలకు 18 వేలు) పొందే అవకాశం ఉంది.
3. హైదరాబాద్, బెంగళూరు వాసులకు సూపర్ న్యూస్ (HRA పెంపు)
గతంలో దేశంలో కేవలం 4 నగరాలు మాత్రమే (ఢిల్లీ, ముంబై, కోల్ కతా, చెన్నై) మెట్రోపాలిటన్ సిటీస్ గా ఉండేవి. అక్కడ నివసించే వారు HRA (హౌస్ రెంట్ అలవెన్స్) కింద తమ బేసిక్ జీతంలో 50% వరకు టాక్స్ మినహాయింపు పొందేవారు. నాన్-మెట్రో నగరాలకు అది 40% మాత్రమే ఉండేది.
కానీ కొత్త ఐటీ చట్టం 2025 ప్రకారం.. హైదరాబాద్ (Hyderabad), బెంగళూరు (Bangalore) మరియు పూణే నగరాలను కూడా మెట్రో సిటీలుగా గుర్తించారు! అంటే ఇకపై మన హైదరాబాద్, బెంగళూరు ఐటీ ఉద్యోగులు కూడా తమ బేసిక్ శాలరీలో 50% వరకు HRA మినహాయింపు పొందవచ్చు.
Taja Points Alert (సైలెంట్ కిల్లర్ 🚨) 💡
మీరు ఐటీఆర్ (ITR) లో మీ ఆదాయాన్ని తక్కువగా చూపించి, రియల్ లైఫ్ లో మాత్రం సోషల్ మీడియాలో (ఇన్స్టాగ్రామ్/ఫేస్బుక్) లక్షలు ఖరీదు చేసే యూరప్ ట్రిప్స్, BMW కార్లు, లగ్జరీ వాచ్ లతో ఫోటోలు పెడుతున్నారా? అయితే జాగ్రత్త! కొత్త ఆదాయ పన్ను చట్టం 2025 ప్రకారం, ఐటీ శాఖ మీ సోషల్ మీడియా అకౌంట్స్ పై ప్రత్యేక నిఘా పెట్టింది (AI Tracking). మీ ఐటీఆర్ (ITR) లో చూపించిన ఆదాయానికి, మీరు ఆన్లైన్ లో చూపిస్తున్న లగ్జరీ లైఫ్ స్టైల్ కి పొంతన లేకపోతే.. మీకు ఐటీ శాఖ నుండి నోటీసులు రావడం ఖాయం!
4. పాన్ కార్డ్ (PAN Card) ఎక్కడ తప్పనిసరి?
కొత్త చట్టంలో క్యాష్ లావాదేవీలపై (Cash Transactions) నిబంధనలు మార్చారు:
- ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో బ్యాంక్ లేదా పోస్టాఫీసు నుండి రూ. 10 లక్షలకు మించి నగదు డ్రా చేసినా, లేదా డిపాజిట్ చేసినా కచ్చితంగా PAN Card నంబర్ ఇవ్వాల్సిందే. (గతంలో ఇది రూ. 20 లక్షలుగా ఉండేది).
- హోటల్ లేదా రెస్టారెంట్ లో సింగిల్ క్యాష్ బిల్లు రూ. 1 లక్ష దాటితే పాన్ కార్డ్ ఇవ్వాలి. (గతంలో ఇది 50 వేలు ఉండేది).
- లక్ష రూపాయల లోపు మీ కుటుంబ సభ్యులకు క్యాష్ ఇస్తే (Cash Gifts) ఎలాంటి పాన్ కార్డ్ అవసరం లేదు.
- ట్రాక్టర్ కాకుండా, మీరు ఏ వాహనాన్ని (కారు/బైక్) అయినా సరే రూ. 5 లక్షలకు పైబడి కొనుగోలు చేస్తే పాన్ కార్డ్ సమర్పించడం తప్పనిసరి.
తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు (FAQs)
1. పాత టాక్స్ విధానం (Old Tax Regime) ఇక ఉండదా?
అలా ఏమీ లేదు, పాత టాక్స్ విధానం (Old Tax) ఇంకా కొనసాగుతోంది. పైగా కొత్త చట్టంలో పెంచిన పిల్లల చదువు, హాస్టల్ అలవెన్సులు కేవలం పాత టాక్స్ విధానంలో మాత్రమే వర్తిస్తాయి. కొత్త టాక్స్ (New Regime) లో ఇవి వర్తించవు.
2. ITR ఫైలింగ్ లో Assessment Year అనే కన్ఫ్యూజన్ పోయిందా?
అవును! గతంలో లాగా Assessment Year, Financial Year అనే కన్ఫ్యూజన్ లేకుండా.. ఇకపై కేవలం “టాక్స్ ఇయర్ (Tax Year)” అని మాత్రమే సులభంగా పిలుస్తారు.
3. ఫామ్ 15G మరియు ఫామ్ 16 నంబర్లు కూడా మారాయా?
అవును. ఫిక్స్డ్ డిపాజిట్లపై (FDs) టాక్స్ కట్ అవ్వకుండా బ్యాంకుల్లో ఇచ్చే పాత ‘Form 15G/15H’ ని ఇకపై ‘Form 121’ గా మార్చారు. అలాగే ఐటీ రిటర్న్స్ కోసం ఉద్యోగులకు కంపెనీలు ఇచ్చే పాత ‘Form 16A’ ని ఇకపై ‘Form 131’ అని పిలుస్తారు.
గమనిక (Disclaimer): తాజా పాయింట్స్ (Taja Points) లో అందించే ఈ సమాచారం కేవలం పౌరుల ఆర్థిక అవగాహన (Financial Education) కోసం మాత్రమే. ఐటీఆర్ (ITR) ఫైల్ చేసేటప్పుడు లేదా పెట్టుబడులు పెట్టేటప్పుడు మీ సొంత రిస్క్ ని అర్థం చేసుకుని, కచ్చితంగా సీఏ (CA) లేదా నిపుణుల సలహా తీసుకోవాలి.
